Q. 저는 2024년에 개인사업자로 일하다가 12월에 폐업했고, 동시에 프리랜서로도 활동하다가 12월에 계약이 끝났어요. 그런데 5월에 종합소득세 신고하라는 안내문이 왔네요. 폐업했는데도 해야 하나요? 프리랜서 소득도 따로 신고해야 하나요?
A. 네, 꼭 하셔야 합니다! 종합소득세는 2024년에 발생한 모든 종합소득에 대해 2025년 5월까지 신고하는 제도이기 때문에, 폐업 여부와 상관없이 그해에 소득이 있었다면 반드시 신고하셔야 해요. 그리고 개인사업자로 벌어들인 소득과 프리랜서로 받은 소득 모두 합산해서 신고해야 하고요. 다행히 국세청 홈택스에서 한 번에 신고할 수 있어요. 두 번 할 필요는 없습니다.
개인사업자 폐업했어도 종합소득세는 신고해야 하나요?
많은 분들이 “폐업했는데도 꼭 신고를 해야 하나요?”라고 물어보세요. 답은 “네!”입니다. 종합소득세는 ‘지난해에 얼마를 벌었는지’를 신고하는 것이라서, 현재 사업을 하고 있든, 이미 그만뒀든 상관이 없어요.
예를 들어, 2024년 1월부터 12월까지 개인사업자로 수입이 있었고 12월에 폐업하셨다면, 그 1년간의 소득을 2025년 5월 1일부터 31일까지 홈택스에서 신고해야 합니다. 그리고 프리랜서로 받은 소득도 있다면 그것도 같은 신고서에 함께 입력하시면 돼요.
또 하나, 폐업신고를 이미 했더라도 그 해의 소득신고는 반드시 하셔야 해요. 미신고 시에는 가산세가 붙을 수 있으니 조심하셔야겠죠?
개인사업자 + 프리랜서, 종합소득세는 이렇게 신고하세요
종합소득세는 ‘종합’이라는 말 그대로 여러 가지 소득을 한꺼번에 신고하는 제도입니다. 여기에는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 포함되죠. 개인사업자 소득과 프리랜서 소득은 모두 ‘사업소득’으로 분류되기 때문에 합산해서 한 번에 신고하면 됩니다.
그럼 어떻게 하면 될까요? 홈택스에서 하는 방법을 쉽게 설명드릴게요.
- 홈택스 접속: https://www.hometax.go.kr 에 들어갑니다.
- 로그인: 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인하세요.
- [종합소득세 신고] 클릭: 메인화면에서 ‘종합소득세 신고’ 메뉴를 선택합니다.
- 정기신고 – 기본정보 확인: 본인의 인적사항과 기본정보를 확인합니다.
- 소득자료 확인 및 수정: 홈택스에서 자동으로 불러온 자료가 있어요. 프리랜서로 일한 내역, 개인사업자 매출 내역 등이 조회되며, 누락된 부분이 있다면 직접 추가하셔야 해요.
- 필요경비 입력: 개인사업자나 프리랜서는 수입에서 경비를 뺀 금액이 실제 과세 대상이 되니, 경비 항목도 꼼꼼히 입력하세요.
- 세액계산 및 신고 제출: 모든 내용을 입력하고 나면 예상 세액이 계산되고, 마지막으로 신고서를 제출하면 끝입니다.
팁: 프리랜서 소득이 많지 않더라도 신고는 꼭 해야 합니다. 추후 3.3% 원천징수된 금액 중 환급받을 수도 있어요!
종합소득세 신고 시 꼭 확인해야 할 홈택스 주의사항은?
홈택스 신고는 생각보다 간편하지만, 몇 가지 주의사항이 있어요. 잘못하면 가산세나 불이익이 생길 수 있으니 꼼꼼히 체크하세요.
- 자동으로 불러온 자료도 반드시 확인: 홈택스가 자동으로 수집한 수입자료(프리랜서 지급명세서, 사업 매출 등)는 100% 완벽하지 않아요. 특히 폐업 후 남아있는 매입자료나 누락된 수입은 직접 추가해야 합니다.
- 경비 누락 방지: 프리랜서나 개인사업자는 경비를 잘 챙기는 게 세금을 줄이는 데 가장 중요해요. 교통비, 통신비, 소모품 등 실제로 일하면서 쓴 비용을 빠짐없이 기록해두세요.
- 폐업신고 했더라도 소득신고는 따로: 많은 분들이 폐업신고 했으면 모든 절차가 끝났다고 오해하세요. 폐업은 사업 종료 신고일 뿐, 그해의 종합소득세 신고는 별도로 진행해야 해요.
- 환급 여부 확인: 간혹 세금을 돌려받을 수 있는데도 모르고 지나치는 경우가 있어요. 특히 원천징수 된 프리랜서 소득이 있다면 홈택스에서 예상 환급액을 꼭 확인해보세요.
- 폐업했더라도 종합소득세는 5월에 반드시 신고해야 함.
- 프리랜서 소득과 개인사업자 소득은 합산해서 신고.
- 홈택스에서 한 번에 신고 가능. 두 번 할 필요 없음.
- 자동자료 불완전할 수 있으니 직접 확인 및 추가 필요.
- 경비는 꼼꼼히 챙기면 세금 절감 가능.
- 환급 가능성도 있으니 신고 꼭 하자!
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